مع بدء تطبيق ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية بتاريخ 1 يناير 2018، أصبحت جميع الشركات والمؤسسات مُلزمة بتقديم ما يُعرف بـ"الإقرار الضريبي". ويعد هذا الإجراء جزءاً أساسياً من النظام الضريبي، إذ يساهم في تنظيم العلاقة بين المنشآت والهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك، ويضمن سداد الضرائب بالشكل الصحيح وفي الوقت المحدد.

في هذا المقال، نستعرض لك مفهوم الإقرار الضريبي، أهميته، أنواعه، وطريقة إعداده، بالإضافة إلى العقوبات المرتبطة بعدم تقديمه.

أهمية الإقرار الضريبي :

تكمن أهمية الإقرار الضريبي في الأمور التالية :

• الالتزام القانوني :تقديم الإقرار الضريبي واجب قانوني على كل المنشآت الخاضعة للضريبة.

• تحديد المبالغ المستحقة : يتيح للهيئة تحديد قيمة الضريبة المستحقة بدقة.

• ضمان تحصيل الضرائب : يسهل على الجهات الحكومية جمع الضرائب وفقًا للوائح المعتمدة.

أنواع الإقرارات الضريبية :

تشمل أنواع الإقرارات ما يلي :

• إقرار ضريبة الدخل

• إقرار ضريبة القيمة المضافة

• إقرار ضريبة السلع الانتقائية

خطوات تقديم الإقرار الضريبي :

رغم اختلاف نوع الإقرار، تمر عملية تقديمه بخطوات عامة :

• تسجيل الدخول إلى بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

• اختيار نوع الإقرار المطلوب.

• تعبئة البيانات المطلوبة بدقة.

• إرفاق المستندات اللازمة.

• تقديم الإقرار إلكترونيًا.

معلومة :تقديم الإقرار يتم بشكل مجاني عبر البوابة الرسمية للهيئة.

كيفية إعداد الإقرار الضريبي

ينقسم الإقرار عادة إلى قسمين رئيسيين:

• قسم المبيعات : يشمل عدة بنود مثل :

  • المبيعات الخاضعة للنسبة الأساسية (15%)

  • المبيعات للمواطنين (التي تتحمّل الحكومة ضريبتها مثل التعليم الأهلي)

  • المبيعات الخاضعة للضريبة الصفرية(مثل: صادرات مجلس التعاون، الأدوية المؤهلة، النقل الدولي)

  • الصادرات إلى خارج المملكة(مع إثبات التصدير)

  • المبيعات المعفاة(مثل: إصدار الجوازات أو التراخيص)

• قسم المشتريات : يتضمّن :

  • المشتريات الخاضعة للنسبة الأساسية (15%)

  • الاستيرادات الخاضعة للضريبة

  • السلع والخدمات المستوردة من الإنترنت

  • المشتريات الخاضعة للضريبة الصفرية

  • المشتريات المعفاة

  • إجمالي المشتريات (يحسب تلقائيًا في النظام)

عقوبات عدم تقديم الإقرار الضريبي :

وفقاً للوائح الهيئة، تشمل العقوبات ما يلي :

• غرامة مالية من 500 ريال إلى 5000 ريال

• إيقاف النشاط لمدة قد تصل إلى سنة

• إلغاء الترخيص في بعض الحالات

نصائح لإعداد الإقرار الضريبي بنجاح :

• اجمع كل المستندات الداعمة للبيانات المالية.

• راجع الإقرار بعناية قبل التقديم.

• استعِن بمستشار ضريبي عند الحاجة.

• استخدم نظامًا محاسبيًا يدعم إعداد الإقرارات الضريبية تلقائيًا.

الإقرار الضريبي والأنظمة المحاسبية :

تلعب الأنظمة المحاسبية الحديثة دورًا حيويًا في إعداد الإقرار، حيث :

• توفر سجلات دقيقة للمبيعات والمشتريات.

• تسهل احتساب الضرائب تلقائيًا.

• تسرّع عملية تقديم الإقرار إلكترونيًا دون أخطاء.

ملخص

أصدر إقرارك الضريبي بكبسة زر مع نظام أصل المحاسبي !

نظام "أصل" المحاسبي يُسهّل عليك إعداد الإقرار الضريبي بدقة وسرعة، حيث يقوم بجمع البيانات وتحليلها تلقائيًا، ويتيح لك إصدار الإقرار بنقرة واحدة ووفق المعايير المعتمدة من هيئة الزكاة والضريبة.

ابدأ الآن وجرّب نظام "أصل" مجانًا.